|
|
Možnosti zrychlení odhadu hodnoty závazků ze životního pojištění
Drahokoupil, Matěj ; Pešta, Michal (vedoucí práce) ; Branda, Martin (oponent)
Cílem této diplomové práce je seznámit čtenáře se základní metodou projekce závazků životního pojištění, který je běžné vzužíván v praxi. Základní přístup k modelování závazků ze životního pojištění může být v praxi velice časově náročný, a proto jsou v práci představeny dvě metody používané pro redukci rozptylu a jejich kombinace, které mohou být využity pro zrychlení výpočtu a nebo získání větší přesnosti simulace. Tyto metody jsou Antithetic variate metoda a Control-variate metoda. Jejich kombinace je dále v práci nazývána jako Integrovaná control-variate metoda. Výstupem z této práce je simulační experiment, který jednotlivé metody pro zrychlení výpočtu porovnává mezi se- bou a také se základním přístupem. Simulace je provedena na skupině fiktivních pojistek. 1
|
|
|
Možnosti zrychlení odhadu hodnoty závazků ze životního pojištění
Drahokoupil, Matěj ; Pešta, Michal (vedoucí práce) ; Branda, Martin (oponent)
Cílem této diplomové práce je seznámit čtenáře se základní metodou projekce závazků životního pojištění, který je běžné vzužíván v praxi. Základní přístup k modelování závazků ze životního pojištění může být v praxi velice časově náročný, a proto jsou v práci představeny dvě metody používané pro redukci rozptylu a jejich kombinace, které mohou být využity pro zrychlení výpočtu a nebo získání větší přesnosti simulace. Tyto metody jsou Antithetic variate metoda a Control-variate metoda. Jejich kombinace je dále v práci nazývána jako Integrovaná control-variate metoda. Výstupem z této práce je simulační experiment, který jednotlivé metody pro zrychlení výpočtu porovnává mezi se- bou a také se základním přístupem. Simulace je provedena na skupině fiktivních pojistek. 1
|
|
|
Ocenění práva vybírat daně pomocí opčního modelu
Vlachý, Jan ; Hnilica, Jiří (vedoucí práce) ; Pošta, Vít (oponent) ; Starý, Oldřich (oponent) ; Málek, Jiří (oponent)
V této práci autor využívá několika verzí jednoduchého opčního daňového modelu pro analýzu incidence daňové povinnosti za podmínek příjmové nejistoty. Zaměřuje se přitom na různé důsledky daňových asymetrií a hodnotí konkrétní parametry zdanění jednotlivců i firem. Předkládá dvě konkrétní aplikace. V první se zaměřuje na ekonomické důsledky pravidel pro daňovou odečitatelnost. Základním motivem je přitom pravidlo o omezení daňové uznatelnosti úrokových nákladů, které přinesla aktuální reforma veřejných financí. Ve druhé aplikaci porovnává vlastnosti tří různých reálných soustav daně z příjmů fyzických osob, používaných v poslední době v České republice a na Slovensku. Přitom se soustředí na jejich dílčí ustanovení, jako jsou odstupňované sazby, povinný minimální daňový základ, studená progrese, sociální odvody, ale i na daňovou incidenci jako takovou. Celkově lze opční modely považovat za velmi vhodný nástroj pro rozmanité formy ekonomické analýzy za podmínek nejistoty. Pomáhají totiž překonat některá omezení, která jsou vlastní tradičním ekonomickým postupům, vycházejícím z principů komparativní statiky. Ukazuje se také, že česká daňová reforma z roku 2008 zdaleka nedosahuje úrovně ekonomické neutrality a jednoduchosti, charakteristické pro slovenský systém rovné daně z roku 2004. V některých případech dokonce přispěla ke vzniku nových asymetrií.
|
host ::
RSS.